【現役税理士が解説】領収書とレシート、経費にするならどっち？保管のコツと「証拠」の法律論

はじめに：まだ「領収書ください」と言っていませんか？

コンビニやスーパー、飲食店での会計時。「経費にするから」という理由で、わざわざ店員さんに手書きの領収書をお願いしていませんか？

実はそれ、今すぐやめて大丈夫です。

むしろ、税務的な観点から見ると、手書きの領収書よりも**「レジから出るレシート」の方が証拠として優秀**なケースがほとんどだからです。

この記事では、現役税理士が以下の疑問にズバリお答えします。

「レシートか領収書か」の迷いをなくし、確定申告のストレスを減らしましょう。

昔は「宛名入りの手書き領収書こそが正式な書類」という風潮がありましたが、現在は逆転しています。基本的にはレシートをもらうべきです。理由は3つあります。

手書きの領収書でよくある「但し書き：お品代」という記述。これは税務調査で最も嫌われます。「本当は何を買ったの？プライベートな買い物じゃないの？」と疑われやすいからです。

一方、レシートには**「具体的な購入品目」「単価」「個数」**が印字されています。何も言わなくても「これは事業に必要な文房具を買った」と証明できる、最強の証拠資料なのです。

インボイス（適格請求書）として認められるためには、「登録番号」や「税率ごとの消費税額」などの細かい記載が必要です。

手書きの場合、店員さんが番号を書き忘れたり、税率計算を間違えたりするリスクがあります。レジから自動発行されるレシートなら、記載漏れのリスクはほぼゼロです。

単純に、書いてもらうのを待つ時間はもったいないですよね。レシートなら一瞬で終わります。

「インボイス制度では、請求書に『宛名（支払った人の名前）』が必要だと聞いたけど？」

と心配される方も多いですが、ここには例外（特例）があります。

スーパー、コンビニ、飲食店、タクシーなど、不特定多数を相手にするビジネスに関しては、宛名の記載を省略した**「適格簡易請求書（簡易インボイス）」**の発行が認められています。

つまり、これらのお店でもらうレシートは、宛名がなくても正式なインボイスとして経費処理に使えます。 「名前を書いてもらわないと経費にならない」というのは思い込みですので、安心してください。

ここからは少し専門的な、税理士ならではの「法律の裏話」をします。実は、**「消費税法」と「法人税法（所得税法）」**では、書類に対するスタンスが少し違います。

消費税の計算で「支払った消費税」を差し引く（仕入税額控除）ためには、**インボイス（レシート等）の保存が「要件」**となっています。つまり、法律の立て付けが厳格で、「書類がないなら、原則として消費税は引かせません」というスタンスです。

一方で、利益に対する税金（法人税や所得税）については、**「実質主義」が重視されます。法律上の保存義務はもちろんありますが、最も大事なのは「本当に事業のために支払った事実があるかどうか」**です。

極端な話、レシートを紛失してしまったとしても、以下の事実を客観的に説明できれば、経費として認められる余地は十分にあります。

何が言いたいかというと、「レシートをなくした＝絶対に自腹」と諦めないでほしいということです。

もちろん、消費税の控除を受けるためにレシート等の保存は全力ですべきです（努力義務）。しかし、もし紛失してしまった場合でも、**「出金伝票」**に日付・支払先・内容を記録し、支払った事実を経費として計上しましょう。

「支払ったのが事実なら、しっかり経費算入する」

これが節税の第一歩です。

最後に、確定申告前に絶望しないための、現実的な整理術と**「マイルール」**のすすめを紹介します。

① 財布の中で分ける これが一番重要です。財布の中に仕切りを作るか、ポケットを分け、「事業用」と「プライベート用」のレシートが混ざらないようにしましょう。家に帰ったら事業用だけ取り出せばOKです。
② 「月別封筒」に投げ込むだけでOK 几帳面にノートにのり付けする必要はありません（税務署も見られれば文句は言いません）。「1月」「2月」…と書いた封筒やクリアファイルを用意し、そこに月ごとのレシートを放り込むだけで十分です。
③ 【重要】高額な支払いは「領収書」をもらうルールを作る 普段はレシートで十分ですが、金額が大きい場合はあえて「手書き（またはA4等の正式な）領収書」をもらうという自分なりのルールを決めるのがおすすめです。（例）「10万円以上の支払いは、必ず領収書をもらう」高額な備品などは減価償却で数年にわたって帳簿に残ります。レシートの感熱紙は時間が経つと消えてしまうリスクがあるため、重要な買い物こそしっかりした紙で残すのが安全です。 ※この場合、購入内容がわかるように但し書きを具体的にするか、レシートも一緒に保管しておくと完璧です。