会計ソフトに毎日の取引は入れてきた。でも年が明けて、ふと手が止まる——「で、確定申告って結局これから何をするの？」
確定申告は、「決算整理 → 申告書の作成 → 提出・納税」という3つの段階でできています。この地図を持たないまま2月を迎えると、控除証明書を集め忘れたり、3月15日の締切に間に合わなかったりします。逆に、全体像さえ掴めば、あとは1つずつ潰していくだけです。
この記事は、初めての確定申告を「いつ・何を・どの順で・どの書類で」やるかを1枚にまとめた“全体マップ”です。個別のやり方は各リンク先で深掘りするので、まずはここで地図を手に入れてください。
この記事の結論
– 確定申告の提出期間は原則2月16日〜3月15日（所得税法120条）。1年分をこの時期に一気に整えるのではなく、12月から逆算して動くのが正解
– 年末〜年始にやる「決算整理」は主に4つ——棚卸・減価償却・家事按分・売掛買掛（未収未払）の確定
– 控除証明書は10〜11月にバラバラ届く。届いたら1か所に保管。国保のように「届かない」ものもある
– 65万円の青色申告特別控除を狙うなら、最後はe-Taxで提出（紙だと55万円）
まず全体の骨格です。ここを押さえると、細かい作業が地図の上のどこにいるか分かります。
| 段階 | やること | いつ |
|---|---|---|
| ① 決算整理 | 1年分の帳簿を「締める」。棚卸・減価償却・家事按分・未収未払の計上 | 12月〜1月 |
| ② 申告書の作成 | 青色申告決算書（または収支内訳書）＋確定申告書を作る。控除を反映 | 1月〜2月 |
| ③ 提出・納税 | e-Tax等で提出し、所得税を納付。必要なら消費税も | 2月16日〜3月15日 |
「確定申告＝申告書を書くこと」だと思われがちですが、実は①の決算整理がいちばん時間もミスも生むところです。ここを丁寧にやると、②③はソフトがほぼ自動で進めてくれます。
やることを時系列に並べ替えます。「気づいたら締切」を防ぐ地図です。
| 時期 | やること |
|---|---|
| 10〜11月 | 控除証明書が届き始める（生命保険・iDeCo・国民年金）。届いたら専用フォルダへ |
| 12月 | 1年分の取引をすべて入力し切る。未処理のレシート・請求書をゼロに |
| 12月末〜1月 | 決算整理（棚卸・減価償却・家事按分・売掛買掛）。国保など「届かない控除」の金額を自分で集計 |
| 1月〜2月上旬 | 青色申告決算書＋確定申告書を作成。控除をすべて反映 |
| 2月16日〜3月15日 | e-Taxで提出。所得税を納付（振替納税を使うなら申込みも） |
| 〜3月31日（消費税該当者） | 消費税の申告・納付期限は3月31日（所得税より2週間遅い） |
ポイントは、提出できるのは2月16日からでも、準備は年内から始めること。特に決算整理と控除の集計は、確定申告シーズンに入る前に終わらせておくと驚くほど楽になります。
年末〜年始の山場です。会計ソフトを使っていても、この4つは自分で判断・入力する必要があります。
この4つを終えて初めて、その年の利益（所得）が確定します。青色65万円控除で必要な貸借対照表も、ここが合っていないと数字が合いません。
決算整理と並行して、「個人側の控除」の書類を集めます。会社員なら年末調整で会社がやってくれた部分を、今年からは自分でやります。該当するものにチェックを。
「該当するのはどれか」を一覧で確定させたい人は、使える控除チェックリストで洗い出してください。
同じ帳簿でも、提出方法で青色申告特別控除の金額が変わります。
会計ソフトで複式簿記の帳簿ができているなら、あとはe-Taxで送るだけで+10万円。ここを紙で出して損している人は本当に多いです（詳しくは65万円控除の条件）。
提出が終わったら、次は納税です。納付書は自動では届きません。振替納税・クレカ・コンビニなど方法を選んでおきましょう（→ 確定申告後の税金はいつ・どう払う）。
Q. 会計ソフトを使っていれば決算整理は自動で終わる？
半分YESで半分NOです。日々の仕訳は自動化できますが、棚卸の数量・減価償却の判断・家事按分の割合は自分で決めて入力する必要があります。ここは人の判断が必要な部分です。
Q. 提出は2月16日より前でもできる？
還付申告（税金が戻る場合）は1月から提出できます。納税がある場合の受付は原則2月16日からですが、e-Taxはそれ以前に“送信予約”的に作成を進められます。まずは準備を年内に終えるのが得策です。
Q. 白色申告なら決算整理はいらない？
白色でも売上・経費の集計と、棚卸・減価償却・家事按分は必要です。白色は貸借対照表が不要になるぶん少し軽いだけで、「やることの4分の3は同じ」と考えてください。
Q. 全部やる自信がない。どこから手をつければ？
まず12月の取引入力を終わらせること。それが済めば、決算整理→控除→提出は一本道です。この記事のスケジュール表を上から順に潰していってください。
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