開業のとき、多くの人がこう考えます。「青色申告はなんだか難しそう。簿記の知識もないし、最初は白色でいいか」。気持ちはよく分かります。“青色＝複式簿記＝プロの領域”というイメージがあるからです。
でも、この「白色でいい」という判断は、今の時代、たいていの人にとって損になります。会計ソフトが普及した結果、青色の手間は昔とは比べものにならないほど軽くなり、一方で節税メリットはそのまま残っているからです。この記事では、青色と白色を「手間・節税・帳簿」の3点で正面から比較し、あなたがどちらを選ぶべきかをはっきりさせます。
この記事の結論
– 青色と白色の帳簿の手間は、会計ソフトを使えばほぼ変わらない
– なのに青色は最大65万円控除・赤字の3年繰越・家族給与が使える
– 「簿記できないから白色」は、ソフトが簿記を肩代わりする今、根拠が薄い
– 例外的に白色でよいのは「所得がごく小さい」「事業を数ヶ月で畳む」ようなケース
確定申告には「青色申告」と「白色申告」の2種類があります。青色は、きちんと帳簿をつけることを条件に、税金の優遇を受けられる制度。白色は、その優遇がない代わりに（かつては）手間が軽い、という位置づけでした。
| 比較項目 | 青色申告 | 白色申告 |
|---|---|---|
| 特別控除 | 最大65万円 | なし |
| 赤字の繰越 | 3年間繰り越せる | 原則なし |
| 家族への給与 | 全額を経費に（青色事業専従者給与） | 制限あり（事業専従者控除） |
| 30万円未満の資産 | 一括で経費（少額減価償却資産の特例） | なし |
| 帳簿 | 複式簿記（65万・55万）または簡易簿記（10万） | 簡易な記帳 |
| 事前の申請 | 必要（青色申告承認申請書） | 不要 |
こうして並べると、特典の差は歴然です。ポイントは「白色にも記帳義務がある」こと。かつて白色は記帳不要でしたが、現在は白色でも帳簿の作成・保存が求められます。つまり“帳簿をつけない自由”は、もう白色にもありません。
昔、「白色でいい」の最大の根拠は「複式簿記なんて素人には無理」でした。しかし今は事情が違います。
要するに、簿記の知識ではなく、ソフトへの入力習慣さえあれば、複式簿記の帳簿は作れる時代です。しかも白色でも記帳は必要。だとすれば、同じように記帳するのに、特典のある青色を選ばない理由がほとんどありません。
いちばん大きいのは65万円控除です。白色にはこれがありません。
さらに、開業初年度が赤字になった場合、青色ならその赤字を翌年以降3年間繰り越して、黒字と相殺できます。白色ではこれができません。開業直後こそ、青色の恩恵が効きます。
公平のために、白色でも大きな問題がないケースも挙げます。
こうした場合は、白色でも実害は小さいでしょう。ただし、少しでも「続けていく」なら、最初から青色にしておくほうが後がラクです。途中から青色に切り替えるにも、結局は期限内の申請が必要なので、迷うくらいなら開業時に青色にしておきましょう。
3つのうち1つでも「はい」があれば、基本は青色がおすすめです。
Q. 白色で始めて、途中から青色に変えられる？
変えられますが、その都度、青色申告承認申請書を期限内に出す必要があります。「翌年分から」の切り替えになるので、思い立ったらその年の3月15日までに。
Q. 青色にすると税務調査が入りやすい、は本当？
青色だから狙われる、ということはありません。むしろ帳簿がしっかりしている分、対応はしやすくなります。
Q. 10万円控除（簡易簿記）でも青色にする意味ある？
あります。10万円控除でも、赤字の繰越や家族給与など、白色にはない特典が使えます。「複式簿記はまだ不安」という人は、まず10万円の青色から始めるのも手です。
👉 青色申告承認申請書の提出期限はいつ？開業日別の締切と65万・55万・10万
👉 青色申告とは？初心者向けにメリットと始め方をやさしく解説
👉 なぜ帳簿づけが必要？記帳の目的を初心者向けに解説
👉 freee・マネフォ・弥生、結局どれ？会計ソフト選び